Pensiju 2. vs 3. līmenis: atšķirības un kā izvēlēties
Uzzini galvenās atšķirības starp obligāto 2. līmeni un brīvprātīgo 3. līmeni, un kāpēc tie nav savstarpēji aizstājami.
Pensiju 2. un 3. līmenis bieži tiek sajaukti, jo abi ir saistīti ar ieguldījumu plāna izvēli, taču tie ir divi principiāli atšķirīgi mehānismi, kas viens otru papildina, nevis aizstāj.
2. līmenis ir obligāts. Daļa no darba devēja veiktajām valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām (VSAOI) tiek novirzīta uz izvēlēto pensiju fondu, nevis tieši uz valsts pensiju budžetu. Tā ir jau esošās algas daļa, kas tiek pārvirzīta, nevis papildu izdevums no algas uz rokas, un dalība tajā automātiski notiek visiem, kas dzimuši pēc noteikta gada vai izvēlējušies pievienoties.
3. līmenis ir pilnībā brīvprātīgs. Tas ir papildu uzkrājums no jau saņemtās neto algas vai citiem ienākumiem, ko katrs izvēlas veikt pats, ar iespēju to jebkurā brīdī pārtraukt, uzsākt no jauna vai mainīt iemaksu apmēru.
Būtiska atšķirība ir arī nodokļu ziņā. 3. līmeņa iemaksas dod tiesības uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu par gada iemaksu summu (līdz noteiktam ierobežojumam, sk. 3. līmeņa kalkulatoru precīzam aprēķinam), jo tā ir brīvprātīga papildu iemaksa no jau apliktiem ienākumiem. 2. līmeņa iemaksas šādu atsevišķu nodokļa atmaksu nedod, jo tās jau ir daļa no obligātajām sociālajām iemaksām, kuras aprēķina pirms algas nodošanas darbiniekam.
Abos līmeņos dalībnieks izvēlas ieguldījumu plānu pēc riska pakāpes (konservatīvais, sabalansētais, aktīvais) un var to mainīt vai pāriet pie cita pārvaldītāja. Tā kā abi līmeņi darbojas pēc līdzīgas loģikas, principi, kā izvēlēties plānu pēc vecuma un atlikušā laika līdz pensijai, ir līdzīgi abos gadījumos.
Praktiskais secinājums: 2. līmenis nav izvēle, tas jau notiek automātiski, tāpēc vienīgā rīcība tur ir plāna izvēle. 3. līmenis ir papildu iespēja tiem, kas vēlas uzkrāt vairāk par obligāto minimumu un izmantot pieejamo nodokļa atmaksu.
Skaties arī kā izvēlēties 2. līmeņa plānu, kā izvēlēties 3. līmeņa plānu, vai pilnu ceļvedi par pensiju Latvijā.
Avoti
Vispārējais 2. līmeņa mehānisma apraksts, VSAA, un 3. līmeņa nodokļa atmaksas nosacījumi, Latvijas Banka, izgūts 2026. gada 12. septembrī.
Biežāk uzdotie jautājumi
Vai varu izvēlēties nepiedalīties 2. līmenī?
Vairumam dalībnieku 2. līmenis ir obligāts, tas ir daļa no valsts pensiju sistēmas struktūras, nevis brīvi izvēlams uzkrājums. Konkrētie noteikumi par to, kuriem gadagājumiem dalība ir obligāta vai brīvprātīga, jāpārbauda VSAA mājaslapā.
Vai 2. līmeņa iemaksas palielina manu algas nodokli?
Nē. 2. līmeņa iemaksa ir daļa no jau esošajām obligātajām sociālās apdrošināšanas iemaksām, kas tiek pārdalīta starp 1. un 2. līmeni, nevis papildu summa, kas tiek atņemta no algas uz rokas.
Vai varu iemaksāt 3. līmenī, ja man jau ir 2. līmenis?
Jā. Šie divi līmeņi nav savstarpēji izslēdzoši, gandrīz visiem strādājošajiem jau ir 2. līmenis, un 3. līmenis ir papildu, pilnībā neatkarīga izvēle virs tā.
Kurš līmenis dod lielāku labumu?
Tie nav salīdzināmi tādā nozīmē, ka viens aizstātu otru: 2. līmenis notiek automātiski no jau esošajām iemaksām, savukārt 3. līmeņa labums (nodokļa atmaksa) rodas tikai tad, ja pats izvēlies veikt papildu iemaksas.